Автор: Пользователь скрыл имя, 22 Декабря 2011 в 03:07, курсовая работа
Молочная промышленность является одной из важнейших среди пищевых отраслей народного хозяйства. Однако, начиная с 90-х годов прошлого века, производство молочной продукции резко снизилось. Это в первую очередь связано с положением в животноводстве.
Введение………………………………………………………………………...…4
1 Значимость проекта……………………………………………………………..6
2 Фирменное наименование, организационно-правовая форма и виды
деятельности по ОКВЭД……………………………………………………...….8
3 Производство ООО «Солнышко»…………………………………………….11
4 Организация и управление ООО «Солнышко»……………………………...13
5 Конкуренты ООО «Солнышко»……………………………………………...15
6 Маркетинг ООО «Солнышко»………………………………………………..18
7 SWOT-анализ проекта…………………………………………………………20
8 Расчет экономической эффективности создания молочного завода
ОАО «Солнышко»……………………………………………………………….20
Заключение………………………………………………………………………26
Приложения...……………………………………………………………………28
Единовременные инвестиционные затраты ООО «Солнышко» сведем в таблицу 11, учитывая шефмонтаж, наладку, запуск оборудования и обучение персонала, которые составляют 10% от стоимости оборудования.
Таблица 11 - Единовременные инвестиционные затраты
№ | Показатель | Сумма, руб. |
1 | Затраты на строительство | 16000000 |
2 | Затраты на оборудование | 6611027 |
3 | Затраты на машины | 1960000 |
4 | Затраты на мебель и оргтехнику | 295000 |
ИТОГО: | 24866027 |
При реализации данного проекта предполагается закупать сырье, т.е. молоко у фермерских хозяйств по цене 9 рублей за 1 литр молока. Таким образом, затраты на сырье составят: 9·800·4·365=10512000 руб. в год.
Затраты на заработную плату работников ООО «Солнышко» отобразим в таблице 12. Затраты на электроэнергию рассчитаем следующим образом:
56553,1Квт·ч·1,65руб/Квт·ч=
Затраты на отопление завода вычислим по следующей формуле: Зот=N·Ц·Q, где
Зот – стоимость затрат на отопление, руб.;
N - отапливаемый период, месяцев;
Ц – цена 1 Гкал тепловой энергии, равна 1028,0руб/Гк;
Q – количество потребленной тепловой энергии, Гкал.
Зот=6·1028,0·15=92520 руб.
Затраты на топливо, т.е. бензин для автомобиля вычислим по формуле:
Зб=Пд·Д·Нр·Ц, где
Зб – затраты на бензин, руб.;
Пд =240 км - средне - дневной пробег автомобиля
Д =365 – количество дней эксплуатации;
Нр – норма расхода бензина на 1 км пути, составляет 0,13л;
Ц – цена 1л бензина равна 21рубль.
Зб=240·365·0,13·21=239148руб.
Бутылки
вместимостью 200 и 250 см³ для детских молочных
продуктов из стекла марки МТО по ГОСТ
19808-86. ГОСТ Р 52617-2006. ТУ 5987-050-80007803-2008 будем
покупать у ОАО «Туймазыстекло» по
цене
3509 рублей за тысячу штук. Таким образом,
суммарные затраты на тару составят 9481824
руб.
Таблица 12 – Формирование фонда оплаты труда персонала
№ | Должность | Количество работников | З/плата одного работника (мес.) | З/плата всего (мес.) |
1 | Административный персонал, в т.ч.: | 14 | 186500,00 | |
1.1 | Директор | 1 | 31000 | 31000,00 |
1.2 | Главный бухгалтер | 1 | 20500 | 20500,00 |
1.3 | Бухгалтер | 1 | 13000 | 13000,00 |
1.4 | Менеджер отдела снабжения | 1 | 12000 | 12000,00 |
1.5 | Менеджер по закупкам | 1 | 12000 | 12000,00 |
1.6 | Менеджер по сбыту | 1 | 12000 | 12000,00 |
1.7 | Специалисты отдела снабжения | 1 | 9000 | 9000,00 |
1.8 | Специалисты отдела сбыта | 3 | 9000 | 27000,00 |
1.9 | Технический директор | 1 | 23000 | 23000,00 |
1.10 | Специалисты производственного отдела | 3 | 9000 | 27000,00 |
2 | Производственный персонал, в т.ч.: | 21 | 229000,00 | |
2.1 | Главный технолог | 1 | 15000 | 15000,00 |
2.2 | Рабочие | 18 | 11000 | 198000,00 |
2.3 | Заведующий лабораторией | 1 | 8000 | 8000,00 |
2.4 | Лаборант | 1 | 8000 | 8000,00 |
3 | Обслуживающий персонал, в т.ч.: | 3 | 21500,00 | |
3.1 | Секретарь | 1 | 8000 | 8000,00 |
3.2 | Электрик | 1 | 7000 | 7000,00 |
3.3 | Слесарь | 1 | 6500 | 6500,00 |
4 | Прочий персонал | 12 | 75000,00 | |
4.1 | Заведующий складом | 1 | 7000 | 7000,00 |
4.2 | Водитель | 4 | 6000 | 24000,00 |
4.3 | Охранник | 2 | 7000 | 14000,00 |
4.4 | Уборщица | 2 | 4500 | 9000,00 |
4.5 | Грузчик | 3 | 7000 | 21000,00 |
Общий фонд оплаты труда | - | - | 512000,00 |
Затраты на рекламу составляют 80000руб. в год.
Транспортный налог рассчитаем следующим образом:
на одну машину составит: 137,4·50=6870 рублей;
на 4 машины составит: 6870·4=27480 рублей (в год).
Полученные эксплуатационные затраты ООО «Солнышко» сведем в таблицу 13.
Таблица 13 – Эксплуатационные затраты
№ | Показатель | Сумма, руб. |
1 | Затраты на сырье | 10512000 |
2 | Заработная плата | 6144000 |
3 | Затраты на электроэнергию | 93313 |
4 | Затраты на отопление | 92520 |
5 | Затраты на топливо | 956592 |
6 | Затраты на тару | 9481824 |
7 | Затраты на рекламу | 80000 |
8 | Транспортный налог | 27480 |
9 | Прочие затраты | 20000 |
ИТОГО: | 27407729 |
Теперь произведем расчет амортизационных отчислений на имущество. В соответствие с учетной политикой предприятия начисление амортизации производится в течение всего срока полезного использования объектов линейным способом (с момента ввода в эксплуатацию).
Срок полезного использования здания, оборудования и транспортных средств, мебели и оргтехники составляет 25, 10 и 6 лет соответственно. Норма амортизации для здания – 4%, для оборудования и транспортных средств – 10%, для мебели и оргтехники – 17%. Расчет амортизационных отчислений отобразим в таблице 14.
Таблица 14 – Амортизация
Год | Амортизация | Сумма амортизации | |||
здание | оборудование | транспортные средства | мебель и оргтехника | ||
1 | 640000 | 661103 | 196000 | 49167 | 1546269 |
2 | 640000 | 661103 | 196000 | 49167 | 1546269 |
3 | 640000 | 661103 | 196000 | 49167 | 1546269 |
4 | 640000 | 661103 | 196000 | 49167 | 1546269 |
5 | 640000 | 661103 | 196000 | 49167 | 1546269 |
6 | 640000 | 661103 | 196000 | 49167 | 1546269 |
7 | 640000 | 661103 | 196000 | 1497103 | |
8 | 640000 | 661103 | 196000 | 1497103 | |
9 | 640000 | 661103 | 196000 | 1497103 | |
10 | 640000 | 661103 | 196000 | 1497103 | |
11 | 640000 | 640000 | |||
12 | 640000 | 640000 | |||
13 | 640000 | 640000 | |||
14 | 640000 | 640000 | |||
15 | 640000 | 640000 | |||
16 | 640000 | 640000 | |||
17 | 640000 | 640000 | |||
18 | 640000 | 640000 | |||
19 | 640000 | 640000 | |||
20 | 640000 | 640000 | |||
21 | 640000 | 640000 | |||
22 | 640000 | 640000 | |||
23 | 640000 | 640000 | |||
24 | 640000 | 640000 | |||
25 | 640000 | 640000 |
Данные по операционной деятельности приведем в Приложении 1.
Основные налоги: налог на имущество, налог на добавленную стоимость и налог на прибыль.
Ставка налога на имущество организаций устанавливается законами субъектов РФ и составляет для Белгородской области 2,2%. Налоговый период – год. Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость имущества.
Ставка НДС в соответствии со статьей 164 налогового кодекса РФ для молока и молочных продуктов составляет 10%. Налоговый период – квартал.
Расчет налога на прибыль ведется по ставке 20%. Объектом налогообложения признается прибыль, полученная налогоплательщиком.
Расчет потоков от операционной деятельности представлен в Приложении 2.
Норма дисконта рассчитывается как совокупность безрисковой нормы доходности, коэффициента инфляции и коэффициента риска.
Учитывать индекс инфляции в дополнение к ставке рефинансирования Банка России не следует, потому что Банк России, устанавливая ставку рефинансирования, учитывая уровень инфляции. Ставка рефинансирования Центрального банка составляет 7,75%.
При определении коэффициента дисконтирования кроме ставки рефинансирования следует учитывать степень риска, связанного с реализацией проекта.
Степень риска для нашего проекта составляет 7,25%.
Норма дисконта будет равна Е= 7,75+7,25=15%
Расчет денежных потоков представлен в Приложении 3. Расчет внутренней нормы доходности отобразим в Приложении 4.
Основные показатели эффективности проекта представим в таблице 15.
Таблица 15 - Основные показатели эффективности проекта
Показатели | Значение |
Чистый доход, руб. | 126338582,8 |
Чистый дисконтированный доход, руб. | 33939956,8 |
Внутренняя норма доходности, % | 40,1 |
Индекс доходности, % | 2,36 |
Срок окупаемости дисконтированный, год | 3,36 |