Бизнес-план инвестиционного проекта. Производство удобрений для растений

 

Источник: первичные документы организации.

 

 

6.4 Анализ безубыточности

 

Рост объемов продаж (расширение, рост компании) неизбежно приводит к росту постоянных затрат. Так, с  увеличением объемов производства вырастут затраты на ремонт и обслуживание оборудования. Расширение производственных мощностей, выпуск нового продукта - это арендная плата за новые помещения, привлечение дополнительного персонала и, следовательно, дополнительные затраты на оплату труда, рост затрат на рекламу и продвижение товаров. Как только размер предприятия увеличился - размер, измеряющийся объемами продаж - компания выходит на новую, более высокую, точку безубыточности.

Получаем следующую закономерность: точка безубыточности изменяется пропорционально оборотам компании. Пример: BEP мастерской по ремонту автомобилей будет всегда ниже, чем у предприятия-производителя автомобилей. Предприятие-производитель автомобилей будет иметь BEP заведомо ниже, чем автомобильный консорциум с сетью предприятий и сбытовых центров по всему миру. Очевидно, что сравнивать эти компании по точке безубыточности не объективно. Если ориентироваться на минимум точки безубыточности, то предприятия никогда не должны становиться больше маленькой ремонтной мастерской.

Наиболее наглядным показателем, характеризующим степень удаленности предприятия от точки безубыточности является "Запас прочности". Он показывает, на сколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточного уровня работы (либо на сколько процентов необходимо увеличить объем реализации для достижения безубыточного уровня работы). "Запас прочности" определяется как отношение абсолютного отклонения от точки безубыточности к фактической величине выручки от реализации.

Определение "Запаса прочности" позволяет снять влияние масштаба производственной деятельности (как  при анализе абсолютного отклонения от точки безубыточности) и тем  самым дает возможность сравнения  предприятий с различными оборотами (различными объемами выручки от реализации). Получив для первого и второго предприятия значения "Запаса прочности" соответственно 14% и 37%, можно сказать, что второе предприятие является более устойчивым к изменению рыночной конъюнктуры с точки зрения получаемой прибыли.

 

6.5 Показатели эффективности проекта.

 

Оценка эффективности  инвестиций базируется на сопоставлении  ожидаемого чистого дохода от реализации проекта с инвестированным в проект капиталом. В основе метода лежит вычисление чистого потока наличности, определяемого как разность между чистым доходом от реализации продукции по проекту и суммой общих инвестиционных затрат и затрат, связанных с осуществлением капитальных затрат по проекту.

На основании чистого  потока наличности рассчитаны основные показатели оценки эффективности инвестиций: чистый дисконтированный доход (ЧДД); индекс рентабельности (доходности) (ИР); динамический срок окупаемости.

Для расчета этих показателей  применялся коэффициент дисконтирования, который использовался для приведения будущих потоков и оттоков денежных средств. При этом дисконтирование денежных потоков осуществлено с момента начала финансирования инвестиций.

Для расчета коэффициента дисконтирования принята ставка дисконтирования на уровне ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь.

За период с 2011 года по 2015 гг. чистый дисконтированный доход составит 2379,9 млн. руб., что обеспечит покрытие первоначальных капиталовложений и даст желаемый уровень доходности на вложенные средства в течении экономической жизни проекта (Приложение А).

Об эффективности проекта  свидетельствует и индекс доходности инвестиций, который равен 1,969.

Срок окупаемости проекта  подтверждает прогнозы в отношении  реальности осуществления проекта.

Простой срок окупаемости  составит 4,8 года, динамический срок окупаемости составит 5,5 года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7 ОЦЕНКА ОСОБЕННОСТЕЙ ВОЗДЕЙСТВИЯ ПРОЕКТА НА ОКРУЖАЮЩУЮ СРЕДУ

 

 

 

В процессе получения сульфата аммония сточные воды образуются:

- на стадии вакуум-кристаллизации конденсат сокового пара поступает в аппарат, избыток которого самотеком сливается в коллектор органических стоков и далее в цех  НОПСВ. 

- вода после охлаждения вакуум-насосов, санитарно-технического скруббера, конденсатора, от смыва раковин лаборатории сливается через в коллектор органических стоков и далее на НОПСВ, в этот же коллектор сливается вода после охлаждения маслохолодильников центрифуг.

Для сокращения сброса хим. загрязненных стоков в цех НОПСВ, смыв с полов, вода после промывки оборудования поступает в заглубленную емкость, откуда через вакуумную  емкость возвращается на переработку  в нейтрализатор. Раствор сульфата аммония после мокрой очистки  в ротоклоне направляется в отделение  нейтрализации в линию перелива в нейтрализатор.

При работе цеха сточные  воды образуются постоянно.

Источниками выбросов в атмосферу  являются:

- выброс после вентиляторов из санитарно-технического скруббера;

- на мокрую очистку в последовательно работающие скрубберы поступает воздушная смесь  местных отсосов от сальников насосов, центрифуг, элеваторов, транспортеров, от коллектора воздушек аппаратов, от воздушки нейтрализатора через сепаратор.

- выброс поле ротоклона.

На мокрую очистку в  ротоклон поступает пыль сульфата аммония  после сушилок, циклонов.

- выброс после вакуум-насосов;

- выброс из воздушек емкостей поз.

При работе цеха выбросы  в атмосферу образуются постоянно.

Жидким отходом цеха является отработанный рабочий раствор из отделения вакуум-кристаллизации, который по мере накопления органических примесей после предварительной нейтрализации откачивается на шламонакопитель из нейтрализатора

Твердым отходом цеха является смолообразная органика, которая  после чистки емкостей, аппаратов  вывозится автотранспортом на площадку хранения полимерных отходов цеха ММА.

В соответствии с таблицей 7.1 - «Выбросы в атмосферу» рассмотрим основные выбросы в атмосферу и их характеристику.

 

Таблица 7.1 - Выбросы в атмосферу.

 

 

№ п/п	Наименование выброса, отделение, аппарат, диаметр и высота выброса	Характеристика выброса
		Тем-пе-ратура, 0С	Состав выброса, мг/м3		ПДК атм.в. вредных веществ, мг/м3	Допускаемое количество нормируемых компонентов вредных веществ, выбрасываемых в атмосферу, кг/ч ПДВ
1.	Выброс после вентилятора поз. В-1,2 из санитарно-технического скруббера поз. 321 Д=350 мм, Н=32 м	30		NН3 = 8,1 МА + ММА = 18,0		0,065 0,144
2.	Выбросы после ротоклона поз. 32а Д=500 мм, Н=32 м	60		сульфат аммония = 65,0		1,512
3.	Выброс вакуум-насосов  поз. 201-3 Д=150 мм, Н=32 м	25		МА + ММА = 1000 NН3 = 50 метанол = 300 ацетон = 22,8		0,072 0,0036 0,0216 0,00164
4.	Выбросы из воздушек емкостей поз. 12,3, 54 Д=80 мм, Н=32 м	25		ММА = 10000 метанол = 5600 ацетон = 960 ДМЭ = 1500		0,09 0,072 0,009 0,01368
Продолжение таблицы 7.1 - Выбросы в атмосферу.
5.	Выброс из воздушки емкости поз. 2011 Д=80 мм, Н=9 м	25		ММА = 10000,0    метанол = 5600    ацетон = 800    ДМЭ = 1500		0,054 0,0302 0,0054 0,00828
6.	Выброс из воздушки емкости поз. 2012 Д=80 мм, Н=9 м	25		МА = 166,67    метанол = 2330    ацетон = 20    метилацетат = 20		0,0009 0,0126 0,000108 0,000108

 

Источник: первичные документы  предприятия.

 

 

При осуществлении деятельности по производству минеральных удобрений, минеральных кислот, технических солей и средств защиты растений ОАО «Гомельский химический завод» берет на себя следующие обязательства:

- постоянно поддерживать высокий уровень качества продукции за счет проведения контроля и испытаний продукции на всех стадиях ее жизненного цикла;

- увеличивать объёмы производства и реализации продукции, расширять рынки сбыта;

- внедрять передовые технологии, совершенствовать существующие процессы производства;

- управлять рисками, предупреждать производственный травматизм и профзаболевания, а также сверхнормативное загрязнение окружающей среды путем систематического наблюдения за их источниками;

- минимизировать негативное воздействие на окружающую среду экологических аспектов, минимизировать риски и предотвращать угрозы аварийности, травматизма и заболеваемости работников повсеместно, где это обосновано и практически осуществимо с учетом характера деятельности Общества;

- рационально использовать природные ресурсы;

- соблюдать требования потребителей, законодательные и другие требования, предъявляемые к выпускаемой продукции, в области охраны окружающей среды, охраны труда и промышленной безопасности, действия которых распространяются на Общество;

- постоянно повышать квалификацию работников по вопросам охраны труда и охраны окружающей среды;

- привлекать работников Общества к участию в деятельности по функционированию системы менеджмента качества, системы менеджмента охраны труда и системы управления окружающей средой;

- поддерживать в рабочем состоянии и постоянно совершенствовать систему менеджмента качества, систему менеджмента охраны труда и систему управления окружающей средой;

- обеспечивать слаженность работы всего коллектива Общества путем определения и доведения до сведения работников ответственности и полномочий;

- проводить оценку и выбор поставщиков, а также постоянную работу и взаимодействие с ними по обеспечению и улучшению качества поставок.

Для достижения вышеуказанных  обязательств и обеспечения функционирования СМК, СМОТ, СУОС директор Общества гарантирует  предоставлять все необходимые ресурсы.