Сущность и формирование бюджета семьи

Введение. 

Современная экономическая мысль рассматривает  семью или, более обобщенно - домашнее хозяйство как важного потребителя  и производителя, жизнедеятельность  которых осуществляется для реализации социальных, экономических и духовных потребностей индивида, самой семьи и общества в целом. 

Актуальность  темы подчеркивается тем, что институт семьи сегодня переживает кризис. Семья испытывает на себе влияние  экономических, правовых, идеологических, нравственных отношений. Последствия  перехода к рыночной экономике и устранения государства от комплексной поддержки семьи не замедлили сказаться.  

Косвенным подтверждением тому служит захлестнувшая  страну волна детской беспризорности и безнадзорности. Прямым - низкий уровень  доходов основной массы российских семей, жилищно-бытовая неустроенность, сознательная ориентация на малодетность, основанная на неуверенности в завтрашнем дне, рост числа гражданских браков и внебрачных рождений.   

Создание  нормальных условий для производства человеческого фактора требует  не только эффективного ведения домашнего хозяйства, но и формирования и использования семейного бюджета.   

Целью работы является рассмотрение сущности и формирования бюджета семьи.  

Основные  задачи работы:  

1. Определить  понятие и структуру семейного  бюджета.  

2. Определить  понятие и структуру доходов семьи, источники их формирования, направленность социальной политики государства. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Экономическая  сущность семейного  бюджета. 

1.1.  Сущность семейного бюджета и классификация доходов населения. 

Под доходами населения понимается сумма денежных средств и материальных благ, полученных или произведенных домашними  хозяйствами за определенный промежуток времени. Роль доходов определяется тем, что уровень потребления  населения прямо зависит от уровня доходов.  

Денежные  доходы населения включают все поступления  денег в виде оплаты труда работающих лиц, доходов от предпринимательской  деятельности, пенсий, стипендий, различных  пособий, доходов от собственности  в виде процентов, дивидендов, ренты, сумм от продажи ценных бумаг, недвижимости , продукции сельского хозяйства, различных из делий, доходов от оказанных на сторону различных услуг и др.  

Уровень доходов членов общества является важнейшим  показателем их благосостояния, так  как определяет возможности материальной и духовной жизни индивидуума: отдыха, получения образования, поддержания здоровья, удовлетворения насущных потребностей. Среди факторов, оказывающих непосредственное влияние на величину доходов населения, кроме размеров самой заработной платы, выступает динамика розничных цен, степень насыщенности потребительского рынка товарами и пр. 

Для оценки уровня и динамики доходов населения  используются показатели номинального, располагаемого и реального дохода. 

Номинальный доход (NT) - количество денег, полученное отдельными лицами в течение определенного периода также он характеризует уровень денежных доходов независимо от налогообложения. 

Располагаемый доход (DI) - доход, который может быть использован на личное потребление  и личные сбережения. Располагаемый доход меньше номинального дохода на сумму налогов и обязательных платежей, т.е. это средства, используемые на потребление и сбережение. Для измерения динамики располагаемых доходов применяется показатель «реальные располагаемые доходы», рассчитываемый с учетом индекса цен. 

Реальный  доход (RI) - представляет собой количество товаров и услуг, которое можно  купить на располагаемый доход в  течение определенного периода, т.е. с поправкой на изменение уровня цен. 

Стремление  к максимизации своего дохода диктует экономическую логику поведения любому рыночному субъекту. Доход является конечной целью действий каждого активного участника рыночной экономики, объективным и мощным стимулом его повседневной деятельности. 

Но высокие  личные доходы выгодны не только индивиду, это и общественно-значимая выгода, поскольку они, в конечном счете, являются единственным источником удовлетворения общих потребностей, расширения производства, а также поддержки малообеспеченных и нетрудоспособных граждан. 

Принцип рыночной стратегии в сфере доходов можно сформулировать так: «Все не могут быть богатыми , но никто не долже н быть бедным». 

Получателей рыночного дохода всегда волнуют  три вопроса: надежность его источников, эффективность использования дохода и оправданность налогового бремени. Экономическая теория отвечает на эти вопросы, исследуя образование и движение совокупного дохода. 

Доход есть денежная оценка результатов деятельности физического (или юридического) лица как субъекта рыночной экономики. В  экономической теории под «доходом» имеют в виду денежную сумму, регулярно и законно поступающую в непосредственное распоряжение рыночного субъекта. 

Доход всегда представлен деньгами. Это  значит, что условием его получения  является эффективное участие в  экономической жизни общества: живем мы на зарплату или за счет собственной предпринимательской деятельности, - в любом случае мы должны сделать нечто полезное для других людей. Лишь тогда они передадут нам часть находящихся в их распоряжении денег (точно также, как и мы не расстаемся со своими деньгами, не приобретя взамен нечто полезное именно для нас). 

Следовательно, сам факт получения денежного  дохода есть объективное свидетельство  участия данного лица в экономической  жизни общества, а размер дохода - показатель масштаба такого участия. Ведь деньги, пожалуй, единственная на свете вещь, которую нельзя выдать самому себе: деньги можно получить только от других людей. 

Прямая  зависимость дохода от результатов  рыночной деятельности нарушается лишь в одном случае - при объективной невозможности участвовать в ней (пенсионеры, молодежь в дотрудоспособном возрасте, инвалиды, иждивенцы, безработные). Названные категории населения поддерживаются всем обществом, от имени которого правительство регулярно выплачивает им денежные пособия. Конечно, эти выплаты образуют особый элемент совокупного дохода, но "рыночными" они, строго говоря, не являются. 

Рыночный  же доход всегда есть результат наших  полезных - для других людей - усилий. Значит, он во многом определяется совпадением  предлагаемых нами товаров и услуг с предъявляемым "другими людьми" спросом. Взаимодействие спроса и предложения - объективный механизм образования доходов в рыночной экономике, в том числе и доходов населения. Конечно, в таком механизме есть элементы случайного и потому несправедливого, но другого способа получения доходов в рыночной экономике не существует.

Помимо  продуктов питания в минимальную  потребительскую корзину входят также непродовольственные товары (например, количество чулочно-носочных изделий на одного трудоспособного человека определено 5шт. в год, школьно-письменных товаров для взрослого населения – 3шт. в год, на детей – 27шт.) и услуги (оплата жилья, включая услуги ЖКХ, транспортные услуги и другие виды услуг, на которые предусмотрено 15% от величины расходов на все услуги). По мнению ученых, российская минимальная потребительская корзина составляет 30% биологической нормы выживания. Прожиточный минимум, определяемый потребительской корзиной, должен составлять не менее 4000 руб. в месяц на одного человека (при этом сюда не входят затраты на обучение, отдых и развлечения). По официальной статистике в России 20% населения в 2004г. жили за чертой бедности. Кроме абсолютной черты бедности в экономике рассчитывают и ее относительную величину, которая определяется социальными и культурными условиями. Например, в США также считается, что 20% населения относится к бедным. Однако бедняками в этой стране считается семья из трех человек, при условии что ее ежегодный доход не превышает 17 тыс. долл. (1400 долл. в месяц).

Бюджет  для средней семьи определяется по доходам среднего класса. В комплект потребительской корзины для  этой категории населения входят дом, автомобиль, дача, современный  дизайн жилья, возможность путешествовать, обучать детей, наличие ценных бумаг и драгоценностей. Средний класс составляют состоятельные люди, т.е., образно говоря, все небогатые и небедные. В России к среднему классу относят людей с доходом не менее 1500 долл. США в месяц. В мировой практике развитыми принято считать государства, в которых население на питание тратит не больше 20% доходов. В России же бедные на питание тратят все, что получают, а средний класс – больше 30%. 

1.2. Потребительские  бюджеты. 

Существует  бюджет минимальной материальной обеспеченности, бюджет для средней семьи, бюджет высокого достатка, бюджет для пенсионеров и других групп населения. 

 Минимум  материальной обеспеченности –  это прожиточный минимум, или  «черта бедности». Все группы  населения, живущие за «чертой  бедности», считаются бедняками.  Черта бедности в значительной степени повышается за счет роста объемов цен и не отражает роста объемов потребления. Прожиточный минимум в России в 2004г. составлял 2140 руб. в месяц, а по Москве – 4105 руб. Ныне действующий закон «О прожиточном минимуме в Российской Федерации» был принят в 1997г. и несколько раз за это время корректировался.

Состав  потребительской корзины (продукты питания) в Российской Федерации  в 2004г. (6) 

1.3. Бюджет высокого достатка.

К богатым  в России относят тех людей, в  чьих семьях на одного человека в месяц приходится не менее 40 тыс. руб. (при условии высокого потребительского старта). Отношение доходов 10% семей с самым высоким достатком к доходам 10% семей с самым низким достатком называется децильным, или структурным, коэффициентом. В 2004г. он составлял по стране 14, в частности по Москве – 45 (для сравнения: в Японии он равен 6, в Германии – 7). 

1.4. Источники формирования доходов семьи. 

Все семейные доходы подразделяются на два вида: денежные и натуральные.

Основными доходами семьи обычно являются денежные, которые, в свою очередь, можно разделить на четыре группы.

Первая  и основная группа семейных денежных доходов - это оплата труда членов семьи на предприятиях, в учреждениях, организациях. Оплата труда включает в себя основную заработную плату, все доплаты и вознаграждения за труд.

Вторая  группа денежных доходов семьи состоит  из пенсий, пособий, стипендий и других социальных и страховых выплат членам семьи государством, предприятиями, учреждениями и организациями.

Третья  группа семейных денежных доходов - прочие доходы, к которым относятся всевозможные вознаграждения за нетрудовую деятельность (за донорскую помощь, возврат находки, обнаружение клада), наследство, полученные подарки, премии (за исключением премий по результатам труда), алименты на содержание детей и родителей, другие выплаты и компенсации по решению суда.

Четвертая группа денежных доходов семьи - это  доходы от домохозяйственной и предпринимательской  деятельности членов семьи, подразделяющиеся на четыре подгруппы:

     1) доходы от реализации сельскохозяйственной продукции личного подсобного хозяйства и семейного огородничества;

     2) доходы от операций с домашним  имуществом (продажа и сдача в  аренду земельных участков и  помещений, продажа и сдача  напрокат машин, оборудования, мебели и др.);

     3) полученные кредиты и другие  доходы от финансово-кредитных  операций (проценты, дивиденды по  вкладам, акциям, от продажи ценных  бумаг, предоставления кредита  и т.п.);

     4) доходы от предпринимательской  деятельности (индивидуального предпринимательства, крестьянского (фермерского) хозяйства и от частных предприятий членов семьи).

Денежные  доходы могут быть как в гривнах, так и в валюте (долларах США, немецких марках, французских франках и  т.п.). Для суммирования денежных доходов  в валюте с доходами в гривнах денежная единица валюты переводится в гривны по курсу, объявленному Национальным банком Украины на дату получения дохода в валюте.

Натуральные доходы семьи могут быть в виде различной продукции собственного домохозяйства, готовой продукции предприятий, выдаваемой ими в счет заработной платы, а также различные материально-вещественные ценности, получаемые членами семьи в порядке пособия, пожертвования, дарения и т.п. Натуральные доходы при их суммировании с денежными доходами оцениваются по средним рыночным ценам в данном регионе на дату получения этих натуральных доходов.

Все суммированные  денежные и натуральные доходы также  подразделяются на несколько видов  в зависимости от степени полноты  их исчисления. Наиболее полными являются совокупные доходы семьи, представляющие собой сумму всех денежных и натуральных доходов всех членов семьи. Все денежные и натуральные доходы семьи, которые подлежат налогообложению, называются совокупными налогооблагаемыми доходами. А совокупные доходы за вычетом всех налогов и обязательных платежей составляют располагаемые или чистые доходы, поступающие в полное распоряжение семьи.