Расчеты по аккредетиву

- удобный для вкладчика  минимальный предел сертификата;

- гибкий механизм пересмотра  процентных ставок;

- стандартные условия  выпуска (кратный номинал, удобные  даты эмиссии погашения);

- информированность потенциальных покупателей об условиях выпуска сертификатов, т.е. широкая реклама;

- надежные гарантии платежа  номинала и выплаты (начисления) процентов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов. Кроме того, потенциальный инвестор должен иметь в виду, что доходы по сертификатам являются объектом налогообложения, в то время как доход по счетам до востребования и срочным вкладам  таким налогом не облагается.

Как форму привлечения  денежных средств можно рассматривать  операции банков по выпуску в обращение  пластиковых карточек. Банковская пластиковая  карточка - платежное средство, предназначенное  для осуществления безналичных  расчетов за товары и услуги, получения  налично-денежных средств. Карточные  программы открывают для банков перспективный способ привлечения  средств частных лиц и субъектов  хозяйствования.

Недостаток срочных депозитов  для клиентов заключается в низкой ликвидности и невозможности  использовать средства на счетах срочных  депозитов для расчетов и текущих  платежей, а также для получения  наличных денег.

Достоинством срочных  депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для  банка - возможность поддержания  ликвидности с меньшим оперативным  резервом.

Для вкладчиков преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит  приносит проценты.

Депозитная процентная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования.

Депозитная политика призвана обеспечить выгоду кредиторам от размещения временно свободных своих средств, а также возможность банкам прибыльного  использования хранящихся у них  ресурсов в активных операциях. При  этом необходимо учитывать особенности  различных депозитов.

Наиболее дешевые для  банка ресурсы - остатки денежных средств на расчетных и текущих  счетах клиентов, они предназначены  для их повседневного использования  клиентами. По ним банком выплачиваются  самые низкие проценты.

Срочные депозиты относятся  к наиболее дорогим для банков ресурсам.

Таким образом, срочные  депозиты населения и субъектов  хозяйствования выступают важнейшим  фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций.

Срочные депозиты играют немаловажную роль в управлении ликвидностью. Значение срочных депозитов для банка  заключается также в том, что  они позволяют создавать резервы  в соответствии с требованиями Центрального банка и проводить дополнительные активные операции.

3. Современная банковская система РФ: структура, характеристика отдельных звеньев

 

Банковская система РФ состоит из Центрального банка России, кредитных организаций, а также  филиалов и представительств иностранных  банков.

Банк — это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свои счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная  организация имеет право осуществлять только отдельные банковские операции или их сочетания, которые устанавливаются  Банком России.

Филиал представляет собой обособленное подразделение кредитной организации, расположенное вне места ее нахождения и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций.

Представительство — это обособленное подразделение кредитной организации, расположенное вне места ее нахождения, представляющее интересы данной кредитной организации. В отличие от филиала кредитной организации оно не имеет права осуществлять банковские операции.

Филиалы и представительства  кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной  организацией. Руководители филиалов и представительств назначаются  руководителем кредитной организации  и действуют на основании выданной им доверенности.

Каждой кредитной организации  для осуществления расчетов в  обязательном порядке открывается  корреспондентский счет в учреждении Центрального банка России. Кредитная  организация может открыть корреспондентский  субсчет своему филиалу. Кредитные  организации и их филиалы, которым  открыты корреспондентские счета (субсчета), являются клиентами Центрального банка России. Многофилиальные кредитные  организации для осуществления  расчетов между филиалами открывают  специальные счета межфилиальных расчетов.

Межбанковские расчеты между  кредитными организациями совершаются  через корреспондентские счета, открываемые друг у друга. В расчетных  небанковских кредитных организациях участникам расчетов открываются счета для осуществления расчетов по клирингу. Клиентам — юридическим и физическим лицам — для осуществления безналичных расчетов открываются счета в кредитных организациях, а в отдельных случаях, установленных законодательством, юридическим лицам открываются счета в учреждениях Центрального банка России.

Банк России не может осуществлять банковские операции с физическими  и юридическими лицами. Однако законодательство предусматривает некоторые исключения. Так, Центральный банк России может  осуществлять банковские операции по обслуживанию органов государственной  власти и местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих. Кроме  того, Центральный банк России может  обслуживать клиентов в тех регионах, где кредитные организации просто отсутствуют.

Кредитные организации могут  создавать союзы и ассоциации для защиты и представления своих  интересов, развития межрегиональных  и международных связей, проведения научных исследований, выработки  рекомендаций по осуществлению банковской деятельности. Союзы и ассоциации кредитных организаций не могут осуществлять банковские операции, поскольку не преследуют цели извлечения прибыли.

Банковские  системы бывают двух типов: одноуровневая и двухуровневая.

Одноуровневая банковская система предусматривает наличие только горизонтальных связей между кредитными организациями. Такой тип характерен для слаборазвитых в экономическом отношении стран. Одноуровневая банковская система может быть в нескольких случаях:

- в стране еще нет  центрального банка. Это соответствует  ранним этапам развития банковского  дела, когда банки могли выполнять  любые банковские операции, в  том числе осуществлять эмиссию  своих денежных знаков. В настоящее  время существование банковской  системы без центрального банка  является исключением из правил; здесь в качестве примера можно  привести Люксембург, где ведется  работа по созданию центрального  банка, и Гонконг, в котором  по соглашению с Великобританией  функции центрального банка выполняет  Банк Англии;

- в стране действует  только центральный банк, такая  банковская система — монобанковская система во главе с Госбанком СССР — действовала в СССР;

- центральный банк выполняет  все банковские операции, конкурируя  с другими банками, примером  этого случая также может служить  банковская система СССР.

Двухуровневая банковская система имеет связи по горизонтали и вертикали. Вертикальные взаимосвязи — это отношения подчинения между управляющим центром (центральным банком) и низовыми звеньями (коммерческие банки и специализированные банки), а горизонтальные отношения характеризуют равноправное партнерство между субъектами низового уровня. В условиях двухуровневого варианта построения банковской системы происходит дифференциация функций на административно-управленческие (выполняются центральным банком); по обслуживанию хозяйства (осуществляют коммерческие банки).

На сегодняшний момент практически во всех странах с  рыночной экономикой созданы двухуровневые  банковские системы, где на первом уровне функционирует центральный банк страны, наделенный эмиссионной, надзорной, законотворческой функциями, а на втором уровне осуществляют свои операции коммерческие банки.

 

 

 

Список используемой литературы:

1. Банковское дело. Учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. - Москва: изд-во Юристъ, 2002. - 751с.

2. Гузов К.О. Депозитный портфель банка: совершенствование методов и инструментов формирования // Банковское дело №2 - 2007.

3. Деньги, кредит, банки  / под ред. Белоглазовой Г.Н. - Москва: Юрайт-издат. 2004. - 620 с.

4. Семенова Р.А.  Сборник задач и методические  указания для выполнения контрольной  работы по дисциплине «Банковское  дело и валютные операции»  для заочного факультета специальности  060800. Новосибирск, НГАВТ, 2002.

5. Информационный  портал «УправалениеМуницип.ру»: http://upravleniemunicip.ru/