Бюджетирование деятельности организации

     Общество имеет штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак.

     Общество осуществляет все виды внешнеэкономической деятельности в установленном законодательством порядке.

     Вмешательство в административную и хозяйственную деятельность Общества со стороны государственных, общественных и других организаций не допускается, если это не будет обусловлено их правами по осуществлению контроля и ревизии согласно действующему законодательству.

     Общество выполняет государственные мероприятия по мобилизационной подготовке и гражданской обороне в соответствии с действующим законодательством.

     Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

     Общество имеет гражданские права и несет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами. Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).

     Общество осуществляет следующие виды деятельности:

• оптовая и розничная торговля продовольственными и непродовольственными товарами;
• разведение и реализация свиней;
• разведение и реализация крупного рогатого скота, племенной продукции;
• выращивание зерновых и зернобобовых культур;
• выращивание кормовых культур;
• заготовка растительных кормов;
• оптовая торговля зерном, семенами и кормами для сельскохозяйственных животных;
• производство комбикормов;
• производство мяса (свинины, говядины);
• иные виды деятельности, не противоречащие действующему законодательству Российской Федерации.

     Протяженность массива с запада на восток 12 км, с севера на юг — 9 км. Общая площадь сельхозугодий, принадлежащих предприятию, составляет 3486 га, в том числе площадь сельскохозяйственных угодий — 2732 га, из них пашни — 2696 га, сенокосы — 25 га, пастбища — 11 га.

     За 2001-07 гг. поголовье свиней выросло с 23 тысяч до 72 тысяч, производство мяса в живом весе — с 4,8 тыс. тонн до 13,2 тыс. тонн, выручка от реализации продукции увеличилась с 218,2 млн. рублей до 710,8 миллиона рублей. За 2004-06 гг. хозяйство стало первым в рейтинге сельхозпредприятий по получению прибыли и производству продукции. В ЗАО «Заволжский» находится 74% всего свинопоголовья, хозяйство производит 90% всей свинины в крае. Количество продуктивного скота составляет — 50 тыс. свиней, 3 тыс. голов КРС.

     На 1 января 2010 года ЗАО «Заволжский» занимало 11-е место по производству свинины и по количеству поголовья свиней в Союзе российских производителей свинины «Россвинпром».

     Рынком сбыта продукции являются предприятия оптовой и розничной торговли, предприятия общественного питания г. Твери, Приволжского Федерального округа и других регионов РФ.

     Персонал фирмы укомплектован квалифицированными специалистами, занятыми выращиванием сельскохозяйственных культур, переработкой сельхозпродукции и ее реализацией. Общая численность персонала — 703 человека.

     В настоящее время имидж предприятия является очень высоким, оно выпускает продукцию высокого качества, пользующуюся популярностью как в городе, так и за его пределами. 
 
 
 
 

2.2 Анализ основных технико-экономических показателей ЗАО «Заволжский»

     Основные  технико-экономические показатели

     Рассмотрим  динамику технико-экономических показателей деятельности предприятия за 2008-2010 гг. (табл. 1).

     Данные  для анализа содержатся в формах бухгалтерской отчетности предприятия, которые приведены в Приложении. 

     Таблица 1

Динамика  основных технико-экономических  показателей

ЗАО «Заволжский» за 2008-2010 гг.

     Результаты, представленные в таблице, показывают, что за анализируемые периоды годовая выручка от реализации продукции возросла на 300766 тыс. руб. с 2008 по 2010 год, в том числе на 145569 тыс. руб. за 2010 год по сравнению с 2009 годом. Это является результатом того, что продукция ЗАО «Заволжский» пользуется большим спросом, ежегодно повышается количество произведенной и реализованной продукции. Ежегодный прирост составляет в среднем 25%.

     Себестоимость продукции фирмы за этот же период возросла на 190786 тыс. руб. — с 2008 по 2010 год, при этом произошел рост на 92952 тыс. руб. за период с 2009 по 2010 год. Себестоимость продукции растет более медленными темпами. чем выручка от реализации — в среднем на 21%, что является дополнительным фактором увеличения прибыли.

     В целом же на увеличение себестоимости повлияло увеличение расходов на содержание поголовья скота, производство кормов, электроэнергию и заработную плату.

     Анализируемая таблица показывает, что за период с 2008 года по 2010 год валовая прибыль фирмы увеличилась на 109980 тыс. руб., причем в период с 2009 по 2010 год — в размере 52617 тыс. руб. Чистая прибыль за этот период увеличилась на 105467 тыс. руб. и 39946 тыс. руб. соответственно.

     Поэтому можно сделать вывод о том, что фирма занимает очень устойчивую позицию на рынке, продает продукцию высокого качества, пользующуюся спросом, тем самым увеличивая свою прибыль, как валовую, так и чистую.

     Численность работников за анализируемый период изменилась мало — в период с  2008 по 2010 год увеличилась на 38 чел., при этом с 2009 по 2010 год она уменьшилась на 13 чел. Предприятию в 2009 году для расширения своей деятельности потребовалось большее количество персонала, однако повышение автоматизации производства, закупка нового технологического оборудования в свиноводческие комплексы позволило немного сократить численность работников. В целом же за рассмотренный период увеличение численности работников составило всего 6%.

     Предприятие уделяет особое внимание вопросам оплаты труда. Об этом свидетельствует динамика увеличения заработной платы. В то время, как общая численность работников увеличилась за 2008-08 гг. на 5,7%, среднемесячная зарплата увеличилась практически в 6 раз. Это объясняется увеличением фонда заработной платы, что, в свою очередь, произошло из-за роста реализации товарной продукции, а также является следствием прогрессивной кадровой политики предприятия.

     Квалифицированный персонал, благоприятные условия  работы на предприятии и регулярно  выплачиваемая заработная плата  обеспечили рост такого важного показателя, как производительность труда — на 395 тыс. руб. в период с 2008 по 2010 год, в том числе на 222 тыс. руб. в 2010 году по сравнению с 2009 годом. Это очень хороший показатель.

     Изучение  динамики стоимости ОФ показывает, что ОПФ на предприятии имеет  устойчивую тенденцию к повышению. Это вызвано тем, что часть прибыли предприятие направляет на приобретение более современных средств производства, особенно на свиноводческих комплексах. Увеличение стоимости ОПФ в период с 2008 по 2010 год составило 121655 тыс. руб., при этом в период с 2009 по 2010 год — на 106798 тыс. руб., что составляет почти 50% прироста.

     Эффективность использования основных фондов измеряется показателями фондоотдачи и фондоемкости. Следствием больших закупок ОПФ стало уменьшение показателя фондоотдачи за период с 2009 по 2010 год (в период тестирования и внедрения нового оборудования) — на 0,39. Руководство предприятия надеется, что после введения в промышленную эксплуатацию приобретенных ОС, оборудование будет использоваться с большей отдачей.

     Соответственно  увеличилась фондоемкость продукции с 2009 по 2010 — на 0,07.

     Еще одним положительным результатом  работы ЗАО «Заволжский» за период с 2008 года по 2010 год является увеличение уровня рентабельности — на 0,0082. Это значит, что хозяйствующий субъект получил прибыли на каждый рубль затрат в производство продукции за 2010 год больше по сравнению со всеми предыдущими периодами. И в целом за период имеется тенденция к увеличению рентабельности. Так, только в период с 2009 по 2010 год произошло повышение уровня рентабельности на 0,009, что положительно характеризует работу коллектива ЗАО «Заволжский».

     По  итогам проведенного анализа можно  сделать следующие выводы. Финансовое состояние ЗАО «Заволжский» достаточно устойчиво. Увеличение показателей выручки от реализации, рентабельности, заработной платы положительно характеризует работу Общества. Большая сумма чистой прибыли, оставшаяся в распоряжении фирмы, свидетельствует об ее эффективной работе.

     Одним из важных экономических показателей  финансовой деятельности предприятия является прибыль. Анализируя ее состав и изменение за несколько периодов, можно выявить резервы ее повышения за счет тех или иных факторов хозяйственной деятельности.

     Данные  для анализ прибыли представлены в таблице 2.

     Таблица 2

Анализ  прибыли ЗАО «Заволжский», тыс. руб.