Основные проблемы управления кредитным портфелем коммерческого банка

       Анализ кредитоспособности заемщика  вызывает особый интерес у  кредитных организаций. Кредитование  физических лиц приводит к  увеличению кредитных рисков, которые  влияют как на отдельные кредитные  организации, так и на всю  банковскую систему в целом.  Необходимо уметь качественно  определять и оценивать кредитные  риски.

       При не возврате кредитов у  банка уменьшается капитал, что  может привести к банкротству  кредитной организации. Если у  банка объем реально имеющихся  активов оказывается меньше размера  обязательств, то он становится  неплатежеспособным. Достаточно редко  банк может восстановить свой  капитал без вмешательства извне.

       Для нахождения, оценки и регулирования  банковских рисков используются  различные методы оценки кредитных  рисков.

       Кредитный риск - это риск неуплаты заемщиком основного долга или процентов по платежам, риск возникновения убытков вследствие неисполнения, не своевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств в соответствии с условиями договора. Это риск уменьшения стоимости активов банка за счет выданных кредитов, понижение доходности части активов.

       Кредитный риск подразумевает под собой ожидаемый убыток, который может возникнуть в течение определенного периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля из за частичной или полной неплатежеспособности заемщика на момент погашения кредита.

       Для кредитных организаций в  первую очередь не обходимо  определить степень кредитного  риска потенциального заемщика. После чего банк распределяет  клиентов по группам риска,  принимает решение о вы даче (отказе) кредита и установлении процентов по кредиту, определяет лимит кредитования.

       Существует два метода оценки  кредитных рисков. При первом  методе составляется заключение  эксперта о степени кредитного  риска. При втором методе, который  называется скоринг, кредитный риск рассчитывается по математической модели.

     Для оценки кредитоспособности при использовании  скоринговых систем в основном использует ся не более 20 показателей, среди которых можно выделить среднемесячный доход, возраст, семейное положение, наличие недвижимости. Преимущества ми этой системы является сокращение времени обработки данных для ответа о выдаче (отказе) в кредите, снижение влияния субъективных человеческих факторов и издержек за счет автоматизации принятия решения. Недостатком данной системы является использование исторической информации. Кроме того, скоринговые системы требуют постоянной доработки и обновления в связи с изменением экономичеcких и правовых условий, а также новой информации о клиентах.

       При анализе основных процедур  оценки кредитных рисков в  основе лежат такие понятия,  как:

      - кредитный рейтинг (рассматриваются  классификация дебиторов организации,  а также контрагентов эмитентов  ценных бумаг или операции, проводимые  с ними с позиции их кредитной  надежности);

      - уровень потерь в случае дефолта  (рассматривается доля от суммы,  которая может быть утрачена  в случае дефолта);

      - вероятность дефолта (имеется  в виду риск, когда дебитор  в течение определенного срока  может оказаться в состоянии  неплатежеспособности);

      - кредитная миграция (подразумевается  измене ние кредитного рейтинга дебитора, эмитента либо операции).

       При оценке кредитного риска  проводится анализ кредитоспособности  заемщика, который включает в  себя определение степени быстроты  погашения кредита и надежности  клиента, а также выявление  факторов риска и нахождение  их источников.

       Качественную и количественную  оценку риска не обходимо проводить  в совокупности с использованием  аналитических, статистических и  коэффициентных методов.

       После определения степени риска  принимается решение о выдаче  или отказе кредита. При положительном  результате переходят к расчету  определения зависимости процентной  ставки от уровня кредитного  риска по следующей формуле:

       Pi = (P + d) : g,

       где Pi - процентная ставка по кредиту с учетом степени риска;

     P - безрисковая ставка; d - вероятность невозврата кредита;

     g - вероятность возврата кредита в срок и в полном объеме.

       Для минимизации потерь от  кредитных рисков банк может  принимать в залог недвижимость, землю, имущество, ценные бумаги, золото, права и поручительства.

       Таким образом, для устранения  причин возникновения кредитных  рисков банк:

      - создает стандарты и рекомендации  обеспечения кредитования;

      - определяет методику финансово  кредитного анализа;

      - проводит оценку кредитоспособности  заемщика и устанавливает требования  к заемщику;

      - контролирует использование полученных  кредитов;

      - определяет права и обязанности  залогодателя и залогодержателя;

      - следит за достоверностью данных  учета по вы данным кредитам; - постоянно уточняет информацию о состоянии расчетного счета заемщика.

       Важнейшим вопросом для банка  является определение оценки  риска и регулирование кредитного  портфеля, как одного из основных  направлений эффективного управления  кредитной деятельностью. Главной  целью процесса управления кредитным  портфелем будет обеспечение  максимальной доходности при  определенном уровне риска. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

I.3. Создания резервов на возможные потери по ссудам. 

      Резерв   на   возможные   потери   по   ссудам (РВПС) — специальный резерв, необходимость которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банка.

      Резервные фонды создаются в целях поддержания  стабильности и устойчивости функционирования банковской системы, следовательно и экономики России. Создание подобного фонда влечет за собой уменьшение прибыли и может стать причиной убытков. Резерв на возможные потери по ссудам  представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Указанный резерв обеспечивает создание банком более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

      1 группа - стандартные ( практически безрисковые ссуды),

      2 группа - нестандартные ссуды (умеренный  уровень риска не возврата),

      3 группа - сомнительные ссуды (высокий  уровень риска не возврата),

      4 группа - безнадежные ссуды (вероятность  возврата практически отсутствует,  ссуда представляет собой фактические  потери банка).

      Резерв  на возможные потери по ссудам формируется  за счет отчислений, относимых на расходы  банков. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для  покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному  долгу. За счет резерва производится списание потерь  по нереальным для  взыскания ссудам банков. Величина отчислений в резервный фонд зависит  от кредитной политики, проводимой банком, состава кредитного портфеля, варьируя его состав, банк имеет  возможность уменьшить размер отчислений, увеличивая размер прибыли. Размеры отчислений дифференцированы в виде процентов к абсолютной сумме ссуды в зависимости от  соблюдения сроков ее возврата и состояния обеспеченности.

      Центральным банком России утверждены следующие  нормативы отчислений в резервный  фонд на возможные потери по ссудам.

      Определяется  размер отчислений в резерв под часть  ссуды, равную разнице предоставленных  банком заемщику средств по указанной  ссуде и средств, предоставленных  банком и равных величине средств, которые  переданы банку третьим лицом  на основании кредитных договоров (договоров займа).

      Определяется  размер отчислений в резерв под 20 %  от части ссуды, предоставленной  банком и равной величине средств, которые  переданы банку 3 лицом на основании  кредитных договоров (договоров  займа). Коммерческие банки ежедневно, после окончания обслуживания клиентов, производят отчисления в резерв по каждой выданной в течение дня  ссуде. Общая величина резерва уточняется не реже 1 раза в квартал в зависимости  от состояния обеспеченности и соблюдения сроков возврата. В случае если ссуда  переходит в категорию безнадежных, она списывается с баланса за счет сформированного ранее резервного фонда.  Если резерв, относящийся к безнадежной ссуде, меньше ее размера, то соответствующая сумма относится на убытки  банка. Использование резерва на покрытие безнадежных ссуд возможно только после того, как банк принял исчерпывающие меры по возврату такой ссуды. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия не погашенной  клиентами (банками) судной задолженности по основному долгу.

      Ссудная задолженность безнадежная и/или  признанная нереальной для взыскания  по решению Совета директоров или  Наблюдательного совета банка списываются  с баланса банка за счет резерва  на возможные потери по ссудам (счета  по учету резерва на возможные  потери по ссудам), а при недостатке списывается на убытки отчетного  года. Нереальной для взыскания признается ссудная задолженность, по которой  меры, предпринятые по взысканию , носят полный характер (включая реализацию залога) и свидетельствуют  о невозможности проведения дальнейших действий по возвращению ссуды.

      Возмещение  полученного в отчетном году убытка осуществляется в порядке, установленном  Банком России. Принятое решение о списании ссудной задолженности с баланса кредитной организации за счет резерва на возможные потери по ссудам в обязательном порядке по всем крупным ссудам, льготным ссудам, ссудам инсайдерам, всем необеспеченным ссудам должно подтверждаться процессуальным документом (определение, постановление) судебных, нотариальных органов, свидетельствующим о том, что на момент принятия решения погашение (частичное погашение) задолженности за счет средств должника невозможно.

      Списание  ссудной задолженности за счет средств  резерва в отношении ссуд, является правомерным при соблюдении всех процедур, установленных законом  для ее взыскания. Признание безнадежными и/или нереальными для взыскания  ссуды, не отнесенные к категории  крупных, льготных, необеспеченных, кредитов инсайдерам, могут списываться за счет резерва на возможные потери по ссудам по решению Совета директоров банка или Наблюдательного совета банка без обязательного подтверждения  процессуальными документами. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      II.2.