РОЗДІЛ  І

        ЕКОНОМІЧНІ ОСНОВИ БАНКІВСЬКОЇ  ДІЯЛЬНОСТІ 

      15 листопада 1991 року за рахунок  пайових внесків п'яти засновників  — фізичних осіб був створений  комерційний банк «Базис» у  вигляді товариства з обмеженою  відповідальністю.

      15.04.1992 р. комерційний банк «Базис» був зареєстрований Національним банком України в Республіканській книзі реєстрації банків, валютних бірж і інших фінансово-кредитних установ під № 103.

      26.09.1994 р. з метою стимулювання підприємницької діяльності, розвитку ринкових відносин в економіці України за допомогою забезпечення суб'єктів підприємницької діяльності і громадян банківськими послугами комерційний банк шляхом реорганізації перетворений в акціонерний комерційний банк «Базис» у формі відкритого акціонерного товариства.

      У травні 1995 року до складу АКБ «Базис» як самостійний структурний підрозділ включений колишній філіал Харківського інвестиційного комерційного банку з розвитку легкої промисловості «Інтерстройбанк», який в 2001 році переіменований в Перший Харківський філіал акціонерного комерційного банку «Базис».

      З метою розширення сфери і підвищення якості послуг, що надаються, в 2000 році на базі філіалу відкрито перше відділяння по обслуговуванню населення, в 2001 — відділяння на балансі головного банку. Протягом подальших років банк продовжував розвиток мережі відділень — на кінець 2005 року на базі головного банку було вже 10, а у філіалу — 15 відділень.

      Нові  можливості для розширення сфери банківської діяльності, подальшого розвитку і просування вперед надав банку вихід на ринки інших регіонів — в 2003 році почав працювати філіал в м. Дніпропетровську, в 2004 році – філіал в м. Києві, в 2005 році відкрито перше відділяння Київського філіалу.

      Станом  на 01.01.2007 р. АКБ "Базис" містить у собі Головній офіс, 3 філії - в м. Харкові, м. Дніпропетровську, м. Києві, а також 33 відділення (32- в Харківській області, 1 - в Києві). У минулому році банком було відкрито 5 нових відділень у м. Харкові, та відділення в м. Дергачах та м. Чугуєві.

      28.09.2009 р. згідно наказу Кабінета Міністрів України філії ПУАТ «АКБ «БАЗИС», був переіменований на ПУБЛІЧНЕ АТ «АКБ «БАЗИС»

      АКБ «Базис» і його структурні підрозділи стабільно працюють і динамічно розвиваються, підтримуючи на високому рівні репутацію сучасної універсальної банківської установи з економічно гнучкими позиціями, діяльність якого базується на прогресивних банківських технологіях міжнародного класу.

      АКБ «Базис» є членом таких асоціацій і міжнародних організацій:

• MasterCard International, affiliate member
• Асоціація українських банків
• Харківський банківський союз
• Професійна асоціація реєстраторів і депозитаріїв
• Асоціація «Перша Фондова Торгова Система» з 16.07.1998 р.

      Згідно  наданої ліцензії Національного банку України від 14.12.01 р. №34 та ліцензії ГКЦБ ФР на здійснення діяльності по випуску і обігу цінних паперів, депозитарна діяльність зберігача цінних паперів, діяльність по веденню власного реєстру власників іменних цінних паперів серія АБ № 323036 від   09.12. 2005 р. АКБ "Базис" має право здійснювати наступні банківські операції:

• приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;
• відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;
• розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та власний ризик;
• надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб, які передбачають їх виконання у грошовій формі;
• придбання права вимоги на виконання зобов'язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги, беручи на себе ризик невиконання таких вимог та приймання платежів (факторинг);
• лізинг;
• послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;
• випуск, купівлю, продажу і обслуговування чеків, векселів та інших оборотніх платіжних інструментів;
• випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;
• надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій;
• операції з валютними цінностями;
• емісія власних цінних паперів;
• організація купівлі та продаж цінних паперів за дорученням клієнтів;
• здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андерайтинг);
• здійснення інвестицій у статутні фонді та акції інших юридичних осіб;
• перевезення валютних цінностей та інкасація коштів;
• операції за дорученням клієнтів або від свого імені;
• довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;
• депозитарна діяльність зберігача цінних паперів.

      Всі вказані операції здійснюються згідно Положень, які затверджені Правлінням банку, щодо проведення операцій, розроблених на підставі Закону України "Про банки та банківську діяльність", Статуту АКБ "Базис", Інструкцій та Положень Національного банку України, регулюючих їх здійснення.

      Стратегічною  ціллю банку - досягти позиції сучасного універсального конкурентоспроможного та значного Банку України, увійті на якісно новий рівень обслуговування клієнтів. Досягнення стратегічної цілі передбачає створення структури, адаптивної та стійкої до швидких змін зовнішнього та внутрішнього середовища, уважної до потреб клієнтів, інновативної по відношенню до своїх продуктів та послуг, обережної та розумно консервативної в повсякденній діяльності. Розвиток сучасної системи обслуговування юридичних і фізичних осіб АКБ "Базис" вважає одним з пріоритетів своєї діяльності і прагне надавати кожному клієнтові повний комплекс найновітніших послуг, що дозволяє розв'язувати його задачі.

      При виконанні операцій на міжбанківському  ринку контрагентами АКБ "Базис" протягом 2006р. були банки-резиденти України та банки-нерезиденти України (Citibank New York (США), Citibank London (Велика Британія), Bank Austria Creditanstalt AG (Австрія), Внєшторгбанк (Росія), ТОВ КБ "Юніаструм банк" (Росія), ВАТИ "Альфа-банк(Росія).

      При наданні послуг розрахунково-касового обслуговування контрагентами АКБ "Базис" є суб`єкти підприємницької діяльності: акціонерні товариства, товариства з обмеженою відповідальністю, концерни, корпорації, приватні підприємства, спільні підприємства, дочірні, колективні та комунальні підприємства, фермерські господарства, громадянські організації (політичні партії і релігійні організації) бюджетні організації та фізичні особи.

      При здійсненні операцій на Фондовому ринку контрагентами банку є юридичні особи, які розташовані та функціонують у межах Харківської області.

      Органом управління банку є Загальні збори акціонерів, Спостережна рада, Правління банку. Загальні збори акціонерів є вищим органом учасників банку, які здійснюють загальне керівництво діяльністю банку, визначають цілі і стратегію розвитку банку.

      Спостережна рада банку представляє інтереси акціонерів у перерві між Загальними зборами акціонерів і в межах компетенції, визначеної Статутом банку.

      Правління забезпечує виконання рішень Загальніх зборів акціонерів і Ради банку, несе відповідальність за ефективність роботи банку.

      Голова  Правління керує потоковою діяльністю банку, забезпечує виконання рішень Загальніх зборів акціонерів та Спостережної ради банку. Без доручення представляє банк в органах державної влади і управління, на підприємствах, організаціях і установах, укладає угоди, підписує від імені банку документи, пов'язані з виконанням Статутних завдань банку та виконує інші функції, що передбачені Статутом банку, рішеннями Загальніх зборів акціонерів та банку. Правління банку станом на 01.01.2007 р. володіє 73 366 340 шт. акцій, що складає 1,83%.

      Таблиця 1.1

      Істотна участь юридичних та фізичних осіб АКБ "Базис" станом на 01.01.2010 р. 

      Щорічно значні засоби направляє банк на добродійні цілі. У 2006 році фінансову підтримку одержали ветерани і інваліди Великої Вітчизняної війни, Союз ветеранів Афганістану, Фонд порятунку дітей і підлітків України від наркотиків, Харківський Дім Вчителі і багато інші.  Особливу увагу банк «Базис» приділяє культурним проектам, серед яких дитячий міжнародний фестиваль мистецтв «Таланти III тисячоліття». Більше 150 тыс.грн. було напрямлено на добродійні цілі в 2005 році.  
 

РОЗДІЛ  ІI

ОРГАНІЗАЦІЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ В БАНКАХ 

      Щоб раціонально вирішувати економічні питання і досягти успіху, банки потребують інформації про те, як найкращим чином одержати і використати грошові ресурси. Облікова інформація призначена задовольнити саме такі запити. Отже, основною інформаційною системою для управління комерційним банком є облік.

      Бухгалтерський облік у банках – це сукупність правил, методів та процедур для отримання, накопичення, підготовки та тлумачення інформації про операції банків для її розгляду і прийняття оптимальних рішень зацікавленими особами.

      АКБ “Базис” забезпечує дотримання усіх правил та принципів бухгалтерського обліку в банках відповідно до інструкцій і положень Національного банку України, а також внутрішніх положень.

        Звіти АКБ “Базис” є головним  засобом повідомлення інформації  про стан банку та його діяльність.

      Підготовка  звітів ґрунтується на принципах, які покладені в основу організації бухгалтерського обліку.

      Основою, яка допомагає повністю зрозуміти  фінансову звітність АКБ “Базис”, є його облікова політика.

      Облікова  політика банку – це сукупність визначених у межах чинного законодавства принципів, методів і процедур, що використовуються установою банку для складання та подання фінансової звітності.

      Положення про облікову політику АКБ “Базис”  затверджується наказом керівника  до початку нового календарного року. Цим документом встановлюється методологія обліку окремих операцій та особливості організації і ведення бухгалтерського обліку банку.

      Внесення  змін до Положення про облікову політику банку протягом року, як правило, не допускається (крім випадків істотних змін у діяльності або правовій базі).